채권시가평가제도

채권시가 평가제도란?

• 신탁상품에 편입되어 있는 채권을 장부가(투자시 매입가격)로 계산하지 않고 매일매일 시장에서 형성되는 시장가격 (시가)으로
  평가하여, 그 평가손익을 신탁상품의 배당률에 즉시 반영하는 제도입니다.

채권시가평가의 실시이유

• 채권시장의 효율성 증대 ⇒ 선진 채권시장 정착
  • 국제기준에 부합 ⇒ 채권유통시장 투명화로 외국인 채권투자 활성화
  • 경과물 채권의 거래활성화로 다양한 만기물의 채권발행 가능
• 실질적인 운용실적 평가 가능
  • 보유자산의 평가손익이 배당률에 즉각 반영하므로 운용결과를 매일 확인 가능합니다.

적용대상 상품

• 시가평가 적용상품 : 1998년 11월 15일 이후 인가(신상품으로 판매)되는 상품
  • 단위금전신탁, 추가금전신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 신노후생활연금신탁 및 향후 신설되는 상품
  • 특정금전신탁의 경우 1998년 11월 15일 이후 신규된 건이라도 시가평가대상이나 신탁만기일과 투자유가증권 만기일을 일치시키는 경우에는 시가평가의 영향을 받지 않습니다.
• 장부가 적용상품 : 1998년 11월 14일이전 인가된 상품
  • 98년 11월 14일 이전에 가입하신 상품은 채권시가평가제 확대시행과 관계없이 계속 장부가에 의한 평가가 적용됩니다.
    (계좌신규는 중단됩니다.)
  • 따라서 기존상품 가입고객은 채권시가평가와 직접적인 관련은 없습니다.

장부가평가상품 상품별 적용내용